De basis
Wat is inkomstenbelasting?
Inkomstenbelasting is de belasting die u betaalt over het geld dat u binnenkrijgt. Eén keer per jaar doet u (of doen wij voor u) aangifte: u vertelt de Belastingdienst wat u heeft verdiend, wat u bezit en welke kosten u mag aftrekken. Daarna rekent de Belastingdienst uit of u nog moet betalen of juist geld terugkrijgt.
De Belastingdienst verdeelt uw inkomen en vermogen over drie zogeheten boxen. Elke box heeft eigen regels en een eigen tarief. Hieronder vindt u een overzicht.
Het boxenstelsel
Box 1, box 2 en box 3 van de inkomstenbelasting
Box 1
Werk en eigen woning
Hierin valt het geld dat u verdient: loon, pensioen, een uitkering of winst als u een eigen zaak heeft. Ook uw eigen koophuis hoort hierbij (de hypotheekrente die u betaalt, mag u meestal aftrekken).
Voorbeeld: salaris, AOW, pensioen, hypotheekrenteaftrek.
Box 2
Aandelen in uw eigen bedrijf
Heeft u 5% of meer van de aandelen in een eigen BV? Dan komt het voordeel dat u daaruit haalt (zoals dividend) in deze box. Voor de meeste particulieren zonder eigen BV is deze box niet van toepassing.
Voorbeeld: dividend uit uw eigen BV.
Box 3
Spaargeld en beleggingen
Hierin valt uw vermogen: spaargeld, beleggingen en een tweede woning. Tot het heffingsvrij vermogen betaalt u geen belasting. Daarboven gaat de Belastingdienst nu nog uit van een forfaitair rendement (een vast verondersteld percentage per vermogenscategorie). De overheid bereidt een nieuw stelsel voor waarin u belasting gaat betalen over uw werkelijke rendement.
Voorbeeld: spaarrekening, aandelen, vakantiehuis.
Goed om te weten: de meeste particulieren hebben vooral met box 1 en box 3 te maken. Box 2 geldt alleen als u een eigen BV heeft.
Onderwerpen voor particulieren
Inkomstenbelasting per onderwerp
Kies het onderwerp dat bij uw situatie past voor een uitgebreide toelichting met de actuele regels en aandachtspunten.
Eigen woning & hypotheekrente
Hoe werkt de hypotheekrenteaftrek en het eigenwoningforfait? In gewone taal uitgelegd.
Hypotheekrenteaftrek in detail
Welke rente mag u aftrekken, en welke kosten bij de aankoop van uw huis?
Zorgkosten aftrekken
Niet-vergoede zorgkosten kunnen geld opleveren. Wij leggen uit welke.
Lijfrente & pensioen opbouwen
Zelf extra pensioen opbouwen en de premie aftrekken — zo werkt het.
Belasting op vermogen (box 3)
Wat u betaalt over spaargeld en beleggingen, en welke vrijstelling geldt.
Giften aftrekken
Giften aan goede doelen kunnen aftrekbaar zijn. Gewone en periodieke giften.
Alimentatie & belasting
Wat betekent betaalde of ontvangen alimentatie voor uw aangifte?
Echtscheiding
Een scheiding raakt bijna uw hele aangifte. De belangrijkste punten op een rij.
Samenwonen of trouwen
Wanneer bent u fiscaal partner en welke voordelen levert dat op?
Aangifte als student
Heeft u gewerkt naast uw studie? Vaak krijgt u geld terug.
Aangifte als gepensioneerde
AOW, pensioen en de ouderenkorting — waar moet u op letten?
Alle aftrekposten
Het volledige overzicht van aftrekposten voor particulieren.