Als ondernemer of ZZP'er zijn er specifieke fiscale regelingen waar u van kunt profiteren. Hier de belangrijkste tips voor 2025.
1. Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek wordt jaarlijks verlaagd. In 2025 is deze nog steeds beschikbaar als u minimaal 1.225 uur aan uw onderneming besteedt. Houd een nauwkeurige urenregistratie bij.
2. Startersaftrek
Bent u starter? Dan kunt u bovenop de zelfstandigenaftrek nog een extra startersaftrek claimen gedurende de eerste drie jaar.
3. Investeringsaftrek (KIA)
Heeft u geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen? Bij investeringen tussen €2.801 en €375.000 kunt u de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek toepassen.
4. FOR (Fiscale Oudedagsreserve)
U kunt een deel van uw winst toevoegen aan de FOR als pensioenvoorziening. Dit verlaagt uw belastbare winst.
5. MKB-winstvrijstelling
14% van uw winst (na aftrekposten) is vrijgesteld van belasting. Dit wordt automatisch verwerkt.
6. BTW-aangifte
Controleer of u uw BTW-aangiften correct heeft gedaan. Vergeet niet de kleine-ondernemersregeling (KOR) te overwegen als uw omzet onder €20.000 ligt.
7. Zakelijke kosten
Autokosten, kantoorkosten, representatiekosten en abonnementen zijn aftrekbaar. Bewaar alle bonnen en facturen.
8. Pensioenopbouw
Als ZZP'er bouwt u geen pensioen op via een werkgever. Overweeg een lijfrente of banksparen voor een fiscaal voordelige pensioenopbouw.
Tip: laat een gespecialiseerde adviseur uw aangifte verzorgen om het maximale voordeel te behalen.