Een goed opgesteld testament kan de erfbelastingdruk fors verlagen. Daarnaast regelt het wie wat erft en voorkomt het discussies tussen erfgenamen.
Standaard wettelijke verdeling
Zonder testament geldt de wettelijke verdeling: de langstlevende ouder erft alles, kinderen krijgen een vordering. Fiscaal is dit niet altijd optimaal omdat er over de kindsdelen toch erfbelasting verschuldigd is.
Tweetrapsmaking
Met een tweetrapsmaking (fideï-commis) blijft een erfenis bij de langstlevende, en gaat na diens overlijden door naar de eindbeneficianten (vaak de kinderen). Dit kan bij hertrouwen of patchworkgezinnen waardevol zijn.
Vruchtgebruik en blote eigendom
De langstlevende krijgt vruchtgebruik en de kinderen de blote eigendom. Hiermee kan erfbelasting deels worden uitgesteld of verminderd. Vraag een notaris om advies.
Legaten aan goede doelen
Een legaat aan een ANBI is vrijgesteld van erfbelasting. Door een goed doel als (mede)erfgenaam aan te wijzen kunt u én een doel steunen én belasting besparen.
Executeur en erfafwikkeling
In uw testament kunt u een executeur aanwijzen die de erfenis afwikkelt. Dat scheelt de erfgenamen veel werk.
Schenken tijdens leven
Naast een testament kunt u tijdens uw leven schenken om uw nalatenschap te verkleinen. Combineer testament en schenkstrategie voor maximaal voordeel.
Onze rol
Wij werken vaak samen met notarissen om de fiscale gevolgen van testamenten door te rekenen en u te adviseren over de meest gunstige structuur.