Na het overlijden van een dierbare moet er mogelijk aangifte erfbelasting worden gedaan. De regels zijn complex en de financiële belangen vaak groot.
Wanneer aangifte doen?
De aangifte erfbelasting moet worden ingediend binnen acht maanden na overlijden. Lukt dat niet, dan kunt u uitstel aanvragen. Aangifte is verplicht als de erfenis (na vrijstellingen) belast wordt.
Vrijstellingen
De vrijstelling hangt af van uw relatie tot de overledene: een partner heeft een zeer hoge vrijstelling, kinderen een lagere maar nog steeds substantiële vrijstelling, en derden een lage vrijstelling. De exacte bedragen worden jaarlijks geïndexeerd.
Tarieven
Het erfbelastingtarief is een tweetraps tarief en hangt af van uw relatie tot de overledene en het bedrag dat u erft. Partners en kinderen betalen lagere tarieven dan broers, zussen of derden.
Waardering bezittingen
Voor de aangifte moet alles gewaardeerd worden: bankrekeningen op overlijdensdatum, beleggingen op koers per overlijdensdatum, onroerend goed op WOZ-waarde, kunst en bijzondere bezittingen op marktwaarde.
Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR)
Wordt een onderneming geërfd? Dan kan onder strenge voorwaarden de bedrijfsopvolgingsregeling worden toegepast, waardoor (een groot deel van) de erfbelasting wegvalt. Dit vraagt om specialistisch advies.
Onze hulp
Wij verzorgen de volledige aangifte erfbelasting, inclusief waarderingen, vrijstellingsberekeningen en eventuele BOR-toepassing. Tarieven vanaf €300.